생활에 필요한 정보를 전달해 드리는 신나는 경제입니다. 오늘은 ISA계좌에 대하여 설명드릴 내용입니다. ISA 계좌는 많이 들어 보셨을 텐데요. 하지만 개설방법이나 용어들(중개형, 서민형 등)을 100% 이해하기 힘드셨을 겁니다.
이미 300만 개의 계좌가 만들어진 계좌의 장점 단점을 쉽게 설명드리고 과연 자신에게 어떤 형태의 상품이 맞는지 정확하게 정리해 드리겠습니다. 5분만 투자하셔서 해택을 못 받는 분들이 없으셨으면 좋겠습니다.
ISA 계좌란?
Individual(I) - 개인
Saving(S) - 종합 자산관리
Account(A) - 계좌
위 용어에서 볼 수 있듯이 '개인 종합 자산관리 계좌'를 뜻하는 계념입니다. 한 계좌에 여러 가지 금융상품(주식, 채권, 펀드 RP 등)을 담을 수 있습니다. 이전에는 여러 가지 상품을 투자하기 위해서 각 상품마다 계좌를 만들어야 했었죠.
세금적 해택으로는 이자소득 or 배당소득에 대하여 비과세 or 분리과세 해택을 받을 수 있습니다. 아래에서 다시 한번 장단점에 대하여 자세하게 설명드리겠습니다.
ISA 계좌 가입 조건 및 유형
| 구분 | 일반형 | 서민형 | 농어민 |
| 가입대상 | - 만 19세 이상 (소득 무관) - 만 15세 ~ 19세 미만(근로 소득자) -대한민국 거주자 |
- 총 급여 5천만원 - 종합소득 3천8백만원 이하 - 대한민국 거주자 |
- 종합소득 3천 8백만원 이하 - 대한민국 거주자 |
| 가입 한도 | 연 2000만원 (5년간 1억 원) | 연 2000만원 (5년간 1억 원) | 연 2000만원 (5년간 1억 원) |
| 비과세 한도 | 200만원 | 400만원 | 400만원 |
| 기간 연장 | 가능 | 가능 | 가능 |
| 의무가입기간 | 3년 | 3년 | 3년 |
가입 조건
1. 조건 1 - 만 19세 이상 or 직전연도 근로소득이 있는 만 15세 ~ 19세 미만 대한민국 거주자.
2. 조건 2 - 직전 3개월 중 1회 이상 금융종합과세 대상지 아닌 자.
계좌 종류
1. 신탁형 - 투자자가 여러 투자상품을 선택하면 신탁업자가 실제 매매를 해서 운용하는 상품.
2. 일임형 - 금융사가 가지고 있는 투자 포트폴리오 중 1 나를 선택하여 전문가가 운용하는 상품.
3. 중개형 - 투자자 본인이 상품을 선택하여 포트폴리오를 구성, 투자자 본인이 직접 매매.
가입 유형
1. 일반형 - 만 19세 이상 or 직전연도 근로소득이 있는 만 15세 ~ 19세 미만 대한민국 거주자
2. 서민형 - (일반형 가입 요견 충족) + 직전연도 총 급여 5천만 원 또는 종합소득 3천8백만 원 이하 대한민국 거주자
3. 농어민 - (일반형 가입 요견 충족) + 직전연도 종합소득 3천8백만 원 이하 대한민국 거주자
가입 한도
연간 2000만 원 (5년간 1억 원) 가능 만약 2000만 원을 다 채우지 못했다면, 한도는 다음 해로 이월이 가능합니다.
비과세 한도
1. 일반형 - 200만 원
2. 서민형 - 400만 원
3. 농어민 - 400만 원
의무 가입 기간
3년
ISA 가입 서류 및 투자 가능상품
가입 필요 서류
1. 일반형 - 만 15세 ~ 19세 미만 대한민국 거주자의 경우 '소득확인증명서' 필요
2. 서민형 - '소득확인증명서' 필요
3. 농어민 - '소득확인증명서'와 '농어업인 확인서' 필요
투자 가능 상품
1. 국내 상장 주식
2. 채권
3. 펀드
4. ETF
5. 리츠
6. 상장형 수익증권
7. 파생결합증권 / 사채
8. ETN
9. RP
ISA 계좌의 장점
1. 순이익 200만 원 or 400만 원까지 비과세 적용.
2. 비과세 한도가 초과되면 분리과세 9.9% 적용
※ 비과세 적용이란?
일반적으로 투자로 이익을 본 경우 15.4%의 세금을 내야 합니다. ISA계좌의 경우 순이익의 200만 원 or 400만 원 까지는 세금이 부과되지 않는 것이죠. 절세금액은 최대 308,000원(200만 원의 15.4%) or 616,000원(400만 원의 15.4%)입니다.
※ 분리과세 적용이란?
순수익이 200만 원 or 400만 원을 초과하였을 때 15.4%가 아닌 9.9%의 세금만 납부하면 됩니다. 예를 들어 수익금이 600만 원일 경우(비과세 200만 원 기준) 308,000원이 아닌 198,000만 납부하면 되는 것이죠.
3. 손익 통상 가능
모든 투자항목에서 얻은 수익과 손실을 합산하여 세금을 계산할 수 있습니다. 예를 들면 A 투자 상품에서 5%의 이익을 보았으나, B 투자 상품에서 10%의 손실을 보았다면 -5%의 수익룰이므로 세금을 징수하지 않습니다.
4. 중도인출 기능
총 납입하신 원금 내에서 횟수의 제한이 없이 중도 인출이 가능합니다. 하지만 중도인출한 만큼 한도는 복원되지 않는다는 점을 유의하셔야 합니다. 1000만 원을 중도 인출하셨다면 총 납입한도는 9천만 원으로 줄어들게 됩니다.
ISA 계좌의 단점
1. 의무 가입기간 3년
3년의 의무 가입기간이 있어 계좌를 중도해지하면 해택을 사하지게 됩니다.
2. 해외 주식 직접투자 불가능
국내에 상장되어 있는 주식 및 ETF만 투자가 가능합니다.
※ 국내에 상장되어 있는 해외 ETF는 거래 가능
3. 운용수수료
신탁형 및 일임형의 경우 0.1% ~ 0.5%의 수수료가 존재합니다.
※ 중개형의 경우는 수수료가 존재하지 않습니다.
결론
ISA계좌는 세금적인 면에서 굉장히 많은 혜택이 있는 상품입니다. 3년이라는 의무가입 기간이 존재하긴 하지만, 사회 초년생이 목돈을 마련하기 위해서 가입한다면 오히려 장점이 되지 않을까 합니다.
돈을 모으기 어려운 분들이시라면 예금과 ISA계좌에 자동이체를 걸어놓으시고 목돈 만들기를 하시면 좋을 것 같습니다.
신탁형의 경우 금융사마다 차이가 있어 아래 링크를 참고하셔서 가입하고자 하는 곳의 수수료를 꼭 비교해보시길 바랍니다.
포스팅을 마치겠습니다.
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